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巴拿马公司注册
[虚拟资产监管现状 - 2025年5月]
2025年3月，巴拿马提出了一项新法案草案，旨在规范加密货币并建立区块链基础服务的法律框架。该法案目前正在国会讨论中，需经过讨论、潜在修订及两院批准。
该法案通过后，将启动新监管机构的设立工作，随后制定具体规定和指南。此后将实施许可制度，预计该过程将耗时较长。
数字资产的法律认可：
该法案认可比特币（BTC）、以太坊（ETH）及稳定币等加密货币作为合法支付手段，具体以各方协议为准。
针对VASP的监管框架：
该法案将建立针对虚拟资产服务提供商（VASP）的监管体系，涵盖钱包、交易所、托管平台等机构。此类机构在巴拿马提供服务前，必须向金融分析局（UAF）管理的国家数据库注册并获得相应批准。
合规要求：
VASP必须遵守金融活动工作组（FATF）的建议，执行客户尽职调查（KYC）及反洗钱（AML）指引。
当前监管空白：目前巴拿马缺乏针对虚拟资产或虚拟资产服务提供商（VASP）的具体法律框架。该领域运营的实体在缺乏正式监管监督的情况下开展业务。
此前立法尝试：
2022年4月，巴拿马国会通过了第697号法案，该法案旨在具体规范加密货币资产的商业化及应用。根据该法案，巴拿马个人及在巴拿马注册的公司可自由使用虚拟资产作为支付手段，用于巴拿马法律[1]允许的所有商业交易。
然而，洛伦蒂诺·科蒂索总统为废除批准和监管加密货币的法案，请求最高法院作出裁决，导致法律环境发生重大变化。总统于6月行使否决权，10月修正案虽获通过，但对法案中两项具体条款的担忧被提出。这些担忧最终导致最高法院于2023年初请求对法案进行审查[2]。
法案的主要内容及立法机构的立场：
加密资产的商业用途：该法案强调了巴拿马在商业交易中使用加密货币资产的开放性，并为在国家经济活动中合法使用此类数字资产提供了监管框架。
最高法院审查：总统请求最高法院审查该法案，标志着巴拿马加密货币监管进程中的重要转折点。这凸显了政府在未进行彻底司法审查的情况下，谨慎接受此类监管的立场。
国际收支与税收影响：值得注意的是，该法案将加密货币资产归类为巴拿马领土税收体系下的境外来源收入，因此该类资产无需缴纳资本利得税，这强调了加密货币投资的潜在激励措施[3]。
结论：
巴拿马正在采取重要措施，以建立虚拟资产监管及行业发展的全面法律框架。尽管草案仍处于立法审查阶段，但相关条款体现了遵守国际标准并营造有利于区块链创新环境的意愿。监管框架的实施将对巴拿马虚拟资产生态系统产生重大影响，利益相关方需密切关注后续发展。
来源：
巴拿马公司设立指南
预计所需时间（公司设立）：
所有文件取得后，需10~15个工作日
设立条件：
1. 需至少3名董事/高管（代表、财务负责人、秘书）
2. 最低注册资本为USD10,000，无需实缴
服务包含内容:
1. 公司注册及政府费用（公共登记）
2. 公司成立证书及章程准备（西班牙语）
3. 首次订阅者（创始股东）角色及在公证人面前宣读公司成立证书
4. 与公司成立相关的所有公证费用
5. 将公司公证证书提交至商业登记处
6. 董事任命及创始股东权利放弃决议书准备
7. 公司章程准备
8. 商业登记处颁发的法律代表证明书及公司摘录本提供
9. 公司文件英文翻译公证
10. 首次董事会会议记录准备（包括股票分配、董事任命、登记代理人、办公地址及其他事项）
11. 股東名冊
12. 股票憑證
13. 存續證明書（公司存續確認書）
14. 登記營業所地址（1年）
15. 當地代理人登記（1年）
16. 公司文件的公證及公證副本
17. KYC/盡職調查
18. 公司文件國際快遞
费用说明:
公司注册及相关服务: USD3,000 (按韩元汇率换算)
巴拿马本地银行账户开设: USD2,000
波多黎各CBI账户开设: USD3,880 账户开设指南
（自成立后第二年起）年度续费：USD2,500 （按韩元汇率换算）
年度更新包含内容：
1. 年度政府特许经营税
2. 会议记录、登记簿及法定记录的维护管理
3. 登记营业场所地址（1年）
4. 当地代理人注册（1年）
5. 良好状态证明书（公司良好状态证明）
当地董事注册服务：
由于董事的详细信息可在公共登记处公开查阅，因此我们提供指定董事服务，以便在必要时履行巴拿马法人的董事职责。然而，由于可能涉及法律或道德问题，我们建议将代表或全体客户注册为董事。若希望为全体董事提供指定董事服务，必须提供合理理由。
巴拿马当地董事名义服务在以下条件下可行。
1. 当地董事名义服务旨在保护客户在登记文件中公开的个人信息，不涉及行使公司经营权或控制权，亦不主张公司资产的所有权。
2. 进行金融交易或与交易所等机构交易时，需对公司的UBO（Ultimate Beneficial Owner，即最终受益所有人，指实际控制公司而非仅在登记文件上显示的股东/董事）及主要控制人（Significant Controller）进行认证。由于上述原因，当地董事无法进行认证。因此，客户需自行完成UBO及主要控制人的认证流程。
3. 委托办理业务时，需进行UBO及主要控制人的身份认证程序，可通过面对面会议或视频会议完成认证。认证信息将根据反洗钱（AML）相关现行规定作为法律文件由我司保存。
4. 名义服务费用
当地董事名义服务（1年）：1人 USD1,200 / 2人 USD1,700 / 3人 USD2,200
当地股东名义服务（1年）：USD1,300
公司设立时所需条件及文件：
1. 股东/董事的护照复印件
2. 股东/董事护照复印件的原件证明
- 韩国护照：英文护照复印件证明书（由区政府或市厅签发） ( 样本查看 )
- 其他国家护照：Certified True Copy 或 Notarial Certificate ( 样本查看 )
3. 股东/董事最近3个月内英文地址证明文件2种（地址必须一致）
- 在韩国居住：英文户籍誊本（居民中心）+ 驾驶执照正反面扫描件 ( 样本查看 )
- 在其他国家居住：公用事业账单 + 银行对账单（或同等官方文件） ( 样本查看 )
4. 专家推荐信 (请求撰写专家推荐信)
- 可在推荐信上签名的人员：会计师、律师、法律顾问、税务师、劳动关系师、行政事务代理人、保险规划师,
财务规划师、金融从业人员、医生、教授、雇主、其他 (样本查看)
5. 最近3个月的银行交易明细（英文或英文翻译件）
6. 英文简历
7. 公司设立申请书及成员注册申请书填写
办理流程:
1. 提交拟注册股东/董事的必要文件
2. 支付设立费用
3. 确认公司名称可用性后确定
4. 在我司准备的法人设立文件上签字并寄送
5. 收到文件后，由当地公证人准备包括章程在内的公司公证文件（需3~4个工作日）
6. 准备决议书、名册、股票证书等公司文件
7. 提交法人文件至登记机关，等待登记批准（营业日5~10天）
8. 完成登记后，法人设立完成
*如需在设立后开设银行账户，请提前咨询。
巴拿马私人利益基金会（Private Interest Foundation）设立指南
巴拿马私人利益基金会（PPIF）是巴拿马政府精心设计的离岸资产保护解决方案，符合巴拿马法律，在开展法规允许的活动的同时提供一系列福利。
PPIF 为各种目的（包括资产保护、遗产规划和隐私）提供最佳结构。PPIF 可以将资产与个人或商业活动相关的法律风险分离，这在诉讼或破产中尤其有用。PPIF 可以用于各种目的，从资产保护解决方案到为加密货币初创公司构建 ICO。与信托不同，PPIF 可以独立于日常商业和个人财务活动而存在。
PPIF 受巴拿马法律管辖，并可制定其章程来规范其活动。PPIF 章程可能包含与基金会运营相关的规则，并可能规定基金会终止后资产的处置方式。
巴拿马法规的最新进展表明，巴拿马正在开放金融科技和加密货币活动。特别是，虚拟资产初创公司可以利用巴拿马基金会来构建其ICO。巴拿马仍在起草和讨论新的法规，因此您可能需要准备许可证申请或咨询专家，以便在未来新法规通过并实施时审查您的业务选择。
预计设立所需时间:
1个月
设立条件:
必须满足基金会4项基本要求，具体如下:
1. 创始人(Founder) *必备:
创始人需在巴拿马商业注册处登记并公开，且不参与基金会日常运营。
2. 基金会理事会(Foundation Council) *必备:
基金会董事会，需注册至少3名理事会成员。
主席（代表）、秘书、财务主管
理事会成员可为自然人或法人，可兼任创始人或保护人角色。所有理事会成员均需在巴拿马商业注册处登记并公开。
3. 保护人（Protector）*非必填：
保护人是指实际运营和控制基金会的人员，并拥有任命及更换理事会成员的权限。保护人的信息也将公开登记于巴拿马商业登记处。
4. 受益人（Beneficiaries）*非必选：
受益人可通过保护人或基金会章程设定，受益人指定书（Letter of Wishes）及章程（By-Laws）可保密以保护受益人个人信息。基金会可在保护人去世前将其指定为唯一受益人，此后基金会可继续为其他受益人的利益而存在。
*因此，巴拿马私人基金会设立的最低成员人数为3人。
[费用说明]
巴拿马私人基金会设立及首年运营费用：
USD3,800 （按当前汇率换算）
包含内容：
1. 基金会章程（Foundation Public Deed）草稿起草（英文及西班牙文）
2. 提供基金会设立人姓名
3. 基金会章程公证
4. 将基金会章程提交至巴拿马登记处登记
5. 设立费用及相关登记税费
6. 获取设立证明书
7. 基金会董事会组织决议书起草
8. 基金会决议书（指定保护人）起草
9. 基金会决议书（指定受益人）起草
10. 基金会规章制度起草
11. 基金会文件翻译公证及海牙认证
12. 存续证明书（公司存续证明书）
13. 登记营业场所地址（1年）
14. 注册代理人及秘书服务（1年）
15. KYC/尽职调查
16. 法人文件国际快递
年度维护费用（成立后第1年支付）：
USD2,500 (以韩元汇率查看)
年度续费包含内容：
注册营业场所服务1年
注册代理人及秘书服务1年
年度政府注册税
其他费用：
巴拿马本地账户开设：USD2,000
波多黎各CBI账户开设：USD3,880 账户开设指南
本地董事登记服务：
由于董事的详细信息可在公共登记处公开查阅，因此我们提供指定董事服务，以便在必要时由指定董事履行巴拿马公司的董事职责。然而，由于可能涉及法律或道德问题，我们建议代表或全体客户进行登记。若希望为全体董事提供指定董事服务，必须提供合理理由。
巴拿马本地董事名义服务在以下条件下可行。
1. 本地董事名义服务旨在保护客户在登记文件中公开的个人信息，不涉及行使公司经营权或控制权，亦不主张公司资产的所有权。
2. 进行金融交易或与交易所等机构交易时，需对公司的UBO（最终受益所有人，即非单纯登记文件上的股东/董事，而是实质性所有者）及主要控制人（Significant Controller）进行认证。由于上述原因，当地董事无法进行认证。因此，客户需自行完成UBO及主要控制人的认证。
3. 在接受委托时，我们将进行UBO及主要控制人的身份认证程序，通过面对面会议或视频会议完成认证。认证信息将根据反洗钱（AML）相关现行规定作为法律文件由本公司保存。
4. 名义服务费用
当地董事名义服务（1年）：1人 USD1,200 / 2人 USD1,700 / 3人 USD2,200
当地股东名义服务（1年）：USD1,300
设立所需文件：
1. 成员/董事的护照复印件
2. 成员/董事护照复印件的原件证明
- 韩国护照：英文护照复印件证明书（区政府或市政府颁发） ( 样本查看 )
- 其他国家护照：Certified True Copy 或 Notarial Certificate ( 样本查看 )
3. 成员/董事的最近（3个月内）英文地址证明文件2种
- 在韩国居住：英文户籍誊本或户籍证明（居民中心）+ 驾驶执照正反面扫描（样本查看）
- 在其他国家居住：公用事业账单 + 银行对账单（或相当的官方文件） （样本查看）
4. 专家推荐信 （请求撰写专家推荐信）
- 可在推荐信上签名的人员：会计师、律师、法律顾问、税务师、劳动关系师、行政事务师、保险规划师、
财务规划师、金融从业人员、医生、教授、雇主、其他 （样本查看）
5. 最近3个月的银行交易记录（英文或英文翻译本）
6. 英文简历
7. 基金会设立申请书及成员注册申请书填写
办理流程:
1. 提交拟注册基金会成员的所需文件
2. 支付设立费用
3. 确认基金会名称可用性后确定
4. 在我方准备的基金会设立文件上签字并寄送
5. 收到文件后，由当地公证人准备包括章程在内的基金会公证书（需3~4个工作日）
6. 准备决议书、名册等基金会文件
7. 提交法人文件至登记机关，等待登记批准（需5~10个工作日）
8. 完成登记手续，基金会成立
常见问题解答
Q1. 在巴拿马 (Panama) 注册公司（S.A./LLC）需要哪些文件？
设立 巴拿马 公司通常需要：(i) 股东/董事护照复印件；(ii) 3个月内的英文/西文住址证明；(iii) 拟定公司名称与经营范围；(iv) 公司章程草案；以及 (v) 至少三名董事 的信息（针对 S.A.；董事可为个人或法人，不要求巴拿马居民身份）。
Q2. 通过 Mirr Asia 在巴拿马注册公司的主要流程是什么？
巴拿马 一般流程：选择实体（S.A./LLC）→ 指定董事/高管 → 起草章程 → 公证后经驻/登记代理提交至 公共登记处 → 等待注册批准 → 交付公司设立资料；可选企业银行开户协助。你的页面写到：“向登记处提交公司文件并等待批准”。
Q3. 巴拿马公司注册需要多长时间？
从提交至注册处到获得批准需6-10个工作日（文件齐全后的标准时限）。
Q4. 巴拿马公司注册的服务费用包含什么？
巴拿马 套餐通常包含公司设立文件拟制与登记、驻/登记代理及注册地址、公司文件一套；银行开户协助为可选项。费用会因股东类型与可选服务而异，请参考页面的 费用信息 或索取报价。
Q5. 设立巴拿马公司是否需要董事/股东为巴拿马居民？
不需要。巴拿马 允许 100% 外资持股；S.A. 至少需要三名董事（个人或法人），且 无居住要求。
Q6. 巴拿马公司的持续合规与税务要点有哪些？
需维持驻/登记代理、按年缴纳政府费用（如 tasa única）、保存公司文件，并按需完成会计/税务申报。巴拿马实行属地税制——境外来源所得一般不在巴拿马征税，对国际业务颇具吸引力。
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