BVI 법인 설립의 법적 기반: 알아야 할 사항

Marketing Mirr Asia
6월 23일
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최종 수정일: 9월 11일

영국령 버진아일랜드(BVI)는 세계적인 국제 비즈니스 및 금융 허브로 오랫동안 자리 잡아 왔습니다. 유연한 기업 제도, 강력한 프라이버시 보호, 효율적인 규제 환경 덕분입니다. BVI에서 회사를 설립하려는 경우, 법적 프레임워크와 준수 요건을 명확히 이해하는 것이 매우 중요합니다.

왜 BVI에서 법인을 설립해야 할까요?

BVI에는 35만 개 이상의 활성 기업(2025년 등록처 자료) 이 있으며, 이는 국제 기업가, 투자자, 자산 관리인에게 선호되는 글로벌 관할지로서의 위상을 보여줍니다. 과거에는 글로벌 역외 법인 설립의 대부분을 차지했다고 알려졌으나, 현재도 여전히 투명한 규제, 행정 효율성, 국제적 신뢰성 덕분에 최상위 관할지로 평가받습니다.

핵심 장점:

최소 자본금 요건 없음
주주 1명 및 이사 1명으로 설립 가능 (동일인이 겸임 가능)
주주 및 이사 국적 제한 없음
BVI 회사법(2004, 개정 포함) 에 따른 폭넓은 법인 형태 선택 가능

법적 근거

BVI 회사를 규율하는 주요 법령:

BVI 회사법 (2004, 개정판) – 회사 형태, 설립 절차, 의무 규정
BVI 회사법 개정안 (2022/2023) – 새로운 준수 요건 도입
경제 실질법 (2018) – 특정 활동에 대한 실질 요건 규정
BOSS 법 (2017) – 수탁 대리인이 최신 실소유자 정보를 보관하는 비공개 시스템 운영

공식 참고: BVI 금융서비스위원회 – 법인 등록처

설립 절차

BVI 회사는 반드시 인가된 등록대리인(Registered Agent) 을 통해 설립해야 합니다. 개인이 직접 등록소에 신청할 수 없습니다.

일반적인 절차:

회사명 등록소 승인
정관(Memorandum & Articles of Association) 및 설립 서류 작성·제출
이사 및 주주 임명
설립 증명서 발급

모든 서류가 준비되면 약 7~10 영업일 내 설립이 가능합니다.

준수 의무

연간 재무 보고 (Annual Return)

2023년 1월 1일부터 모든 BVI 회사는 연간 무감사 재무보고서(재무상태표 + 손익계산서) 를 등록대리인에게 회계연도 종료 후 9개월 이내 제출해야 합니다. 이는 등록소에 제출되지 않으며 공개되지 않습니다. 12월 결산 회사의 첫 제출 기한은 2025년 6월 30일로 연장되었습니다.

공식 참고: BVI FSC – 연간 보고 안내

회계 기록 보관

회사는 재무상태 및 거래를 설명할 수 있는 충분한 회계 기록을 유지해야 하며, 최소 5년간 보관해야 합니다. 기록은 BVI 외부에 보관 가능하나, 이 경우 등록대리인에게 통지해야 합니다.

이사 명부

회사는 이사 정보를 등록소에 제출해야 합니다. 이 명부는 전체 공개되지 않으며, 법에 따라 제한된 범위에서 접근할 수 있습니다.

실소유자(BO) 등록

실소유자 정보는 등록대리인이 BOSS 시스템에 기록합니다. 이는 공개되지 않으며, 규제 당국 및 법 집행 기관만 접근할 수 있습니다.

경제 실질 (Economic Substance)

모든 회사는 자신이 경제 실질법상 "관련 활동"을 수행하는지 평가해야 하며, 수행 여부와 관계없이 매년 ES 신고를 등록대리인을 통해 제출해야 합니다.

공식 참고: BVI 국제조세청 – 경제 실질

프라이버시와 투명성

BVI는 기밀성과 규제 준수를 균형 있게 제공합니다. 주주 및 재무 정보는 공개되지 않지만, 규제 준수를 위해 안전한 시스템에 의해 관리됩니다.

설립 시 필요한 서류

등록대리인은 주주 및 이사의 고객확인(KYC)/자금세탁방지(AML) 문서를 요구합니다. 일반적으로 다음이 포함됩니다:

여권 사본 공증본
최근 거주지 증명서류 2부 (공과금 영수증, 은행 명세서 등)
전문가 또는 은행 추천서
이력서(CV)

이는 등록대리인 의무이며, 법적 설립 서류(정관, 이사 동의서 등)와는 별개입니다.

은행 계좌 개설

BVI 법인은 은행 계좌 개설이 가능하지만 자동으로 승인되지는 않습니다. 은행은 자체 심사를 진행하며, 최소 예치금 또는 추가 요건을 부과할 수 있습니다. 따라서 설립 서류, KYC 문서, 사업 활동 증빙을 준비해야 합니다.

결론

BVI는 유연한 법적 구조, 효율적인 비용, 프라이버시 보호를 제공하면서도 현대적인 규제 준수를 유지하는 대표적 국제 법인 설립 관할지입니다. 특히 연간 재무 보고, 경제 실질 신고, 실소유자 등록과 같은 의무를 이해하고 이행하는 것이 중요합니다.