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미국 법인 설립의 법적 및 세금 관련 사항
- Marketing Mirr Asia
- 2월 28일
- 3분 분량
최종 수정일: 11월 13일
미국에서 사업을 설립하는 것은 세계 최대이자 가장 경쟁이 치열한 시장 중 하나에 진출하려는 기업가들에게 전략적 이정표입니다. 그러나 법인 설립에는 법적 구조, 세금 책임 및 규정 준수 의무에 대한 철저한 이해가 필요합니다. 본 가이드는 미국 법인 설립 전에 기업이 고려해야 할 사항에 대한 전문적이고 최신 정보를 제공합니다.
미국 법인 설립의 이점은 무엇인가요?
미국 법인 설립은 다음과 같은 주요 이점을 제공합니다:
유한 책임 보호
은행, 파트너, 투자자에게 강화된 신뢰도 제공
주식 발행을 통한 자금 조달 능력 확보
체계적인 기업 지배 구조
미국 및 글로벌 시장 접근성 향상
여러 옵션을 검토 중이라면, 귀사에 가장 적합한 주(州)와 구조를 확인하기 위해 당사의 미국 법인 설립 서비스를 살펴보세요.
미국 법인을 규율하는 법적 체계
1. 미국 사업 구조 유형
적합한 구조 선택은 세금 의무, 소유권 규정, 지배 구조 및 장기적 확장성을 결정합니다.
C 법인(C-Corp)
확장, 투자 유치 또는 상장을 계획하는 기업에 흔히 적용됩니다. 강력한 책임 보호를 제공하지만 법인 소득세가 부과됩니다.
S 법인(S-Corp)
IRS 요건을 충족하는 중소기업에 이상적입니다:
최대 100명의 주주
주주는 미국 시민권자 또는 미국 거주자여야 함
단일 종류의 주식만 허용
S-Corp는 통과 과세를 제공하여 이익이 주주 수준에서만 과세되도록 합니다.
참고: IRS – S 법인
유한책임회사(LLC)
책임 보호와 세금 유연성(무시 대상 법인, 파트너십 또는 법인으로서 과세 선택 가능)을 결합한 유연한 구조입니다.
2. 적합한 주 선택
델라웨어
기업 친화적 법률, 예측 가능한 법체계, 효율적인 법인 절차로 선호됨.
네바다
개인정보 보호 및 주 법인 소득세 없음을 제공하나, 대규모 기업은 네바다 상업세 적용 대상일 수 있음.
와이오밍
낮은 수수료, 자산 보호, 간소화된 규정 준수로 유명함.
법인 설립 절차 개요
1. 사업체 명칭 선정
주 명칭 규정 준수 및 고유한 식별 가능성 필수.
2. 정관 제출
법인명, 등록 대리인 정보, 주식 구조, 설립 목적을 포함합니다.
3. 사업자등록번호(EIN) 취득
과세, 은행 업무, 고용에 필수적입니다.
4. 정관 또는 운영 계약서 작성
내부 지배 구조, 의결권, 경영 책임을 정의합니다.
5. 필수 허가 취득
주, 연방 또는 업종별 허가가 필요할 수 있습니다.
등록 증명서 예시
사업체명: ABC 테크 솔루션스 주식회사
주(州): 델라웨어
등록번호: 1234567
설립일: 2023년 1월 15일
미국 법인 설립 비용
주요 비용 항목:
주(州) 제출 수수료: USD 50–800
등록 대리인 수수료: USD 100–300/년
전문 서비스: USD 500–2,000
연간 프랜차이즈 세금: 주 및 주식 구조에 따라 상이
예시
델라웨어: 최소 제출 수수료 USD 89
네바다: 초기 제출 및 사업 면허 포함 약 USD 425참고: 델라웨어 법인국 – 수수료 일정
법인 설립의 세금 영향
1. 연방 세금
법인 소득세 (C-Corp)
C-Corp는 연방 법인세 21%를 일괄 납부합니다.
통과 과세 (S-Corp)
이익과 손실이 주주의 개인 소득세 신고서에 직접 반영됩니다.
2. 주 세금
네바다 & 와이오밍: 주 법인 소득세 없음
캘리포니아: 법인세율 8.84%
주별로 프랜차이즈세 또는 총수입세 부과 가능.
3. 급여세
고용주는 다음을 납부해야 합니다:
6.2% 사회보장세 (고용주 부담분)
1.45% 메디케어세 (고용주 부담분)
근로자도 동일하게 납부합니다. 총 FICA 부담률: 15.3%, 임금 상한선 및 추가 메디케어 부가세 적용 대상.
4. 판매세
주 기본 세율: 일반적으로 2.9% ~ 7.25%
통합 세율: 일부 관할 구역에서 10%를 초과할 수 있음
판매세 의무는 물리적/경제적 연결고리 및 제품 분류에 따라 달라집니다.
준수 요건
연간 또는 격년 보고서
주 정부는 기업이 이사/임원 세부 정보 및 등록 대리인 정보를 확인하는 보고서를 제출하도록 요구합니다.
등록 대리인 유지
물리적 등록 대리인 주소는 필수입니다.
프랜차이즈 세금
많은 주에서 양호한 상태를 유지하기 위해 요구됩니다.
기업 투명성 법안(BOI 보고)
기업 투명성 법안(CTA)은 일부 법인에 대해 BOI 보고 요건을 도입했습니다.
최근 FinCEN 업데이트에 따르면:
많은 미국 내국 법인은 BOI 제출에서 면제됩니다.
미국에서 사업 등록을 한 외국 법인은 여전히 제출이 요구될 수 있습니다.
보고 마감일은 다양하며 전문가의 지침을 권장합니다.참고: FinCEN – BOI 보고
미국 법인 설립의 이점
강력한 책임 제한 보호
미국 금융 시스템 및 글로벌 시장 접근성
신뢰도 향상 및 투자자 신뢰 확보
명확한 지배 구조 및 소유권 체계
전략적 세금 계획 기회
미국 사업체 등록 방법
법인 설립 주 선택
법인 구조 선택
정관 제출
사업자등록번호(EIN) 취득
지배 구조 문서 준비
필수 라이선스 취득
법인 은행 계좌 개설
도전 과제
연방 및 주 세금의 복잡성
빈번한 규정 준수 요구 사항
비미국인 소유주의 경우 국경 간 문서 문제
주별 특정 의무 사항
결론
미국 법인 설립은 글로벌 기회의 문을 여는 전략적 조치이지만, 신중한 계획과 법률 및 세금 규정 준수가 필요합니다.
Mirr Asia는 법인 선택, 서류 제출, 문서화 및 지속적인 규정 준수를 포함한 미국 법인 설립에 대한 포괄적인 지원을 제공하여 귀하의 비즈니스가 정확하고 효율적으로 설립될 수 있도록 보장합니다.
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