미국 사업자 등록에 관한 궁극의 가이드: 단계, 비용, 법적 요건

미국에서 사업을 시작하는 것은 세계 최대 규모이자 가장 역동적인 시장 중 하나에 진출할 수 있는 흥미로운 도전입니다. 그러나 올바르게 접근하지 않으면 미국 사업 등록 절차는 복잡할 수 있습니다. 본 가이드는 원활하고 규정을 준수하는 법인 설립 절차를 계획하는 데 도움이 되는 필수 단계, 비용 및 법적 요건을 안내합니다.

미국 사업체 등록 이해하기

“미국 사업체 등록”이란 미국 내에서 운영할 수 있는 법적 실체를 설립하는 공식 절차를 의미합니다. 실제로 이는 주로 주 정부 차원(예: 주무관청 또는 이에 상응하는 기관에 서류 제출)에서 이루어지며, 이후 연방 및 주 세금 등록이 뒤따릅니다.

다음과 같은 경우:

• 미국 법인 또는 LLC 설립 방법을 모색하는 창업가이거나

• 미국 시장으로 확장하는 국제 기업이라면

이 과정의 핵심 요소를 이해하는 것이 매우 중요합니다.

적절한 등록은:

• 지역, 주, 연방 법률 준수를 보장합니다

• 유한 책임(LLC 및 법인의 경우)을 통해 소유자를 보호합니다

• 미국 은행 서비스 및 결제 처리업체 이용을 가능하게 합니다

• 고객, 파트너, 투자자, 규제 기관과의 신뢰를 구축합니다

참고 링크:

• 미국 중소기업청(SBA) – “사업체 등록”

미국에서 사업체 설립 절차

1. 사업 구조 선택

첫 번째 단계는 사업에 가장 적합한 법적 구조를 선택하는 것입니다. 가장 일반적인 옵션은 다음과 같습니다:

• 개인 사업체(Sole Proprietorship)

• 합자회사(Partnership)

• 유한책임회사(LLC)

• 법인(C-Corp 또는 S-Corp)

각 구조는 다음과 같은 측면에서 서로 다른 의미를 가집니다:

• 과세

• 책임 보호

• 거버넌스 및 형식적 요건

예를 들어:

• 법인(C-Corp)은 일반적으로 고성장 스타트업 및 벤처 캐피털 조달 또는 상장을 계획하는 기업에 선호됩니다.

• LLC는 유연한 경영, 기본적으로 통과 과세(pass-through taxation), 그리고 적은 형식적 절차를 제공하여 소규모 및 비공개 기업에 인기 있는 선택지입니다.

• S-Corp는 통과 과세를 제공하지만 엄격한 자격 요건(예: 일반적으로 특정 미국인만 주주로 허용되며 주주 수 제한)이 있어 외국 창업자에게는 종종 적합하지 않습니다.

이 단계에서 간단한 전문가 상담을 받는 것이 나중에 비용이 많이 드는 구조 조정을 방지하는 경우가 많습니다.

2. 주(州) 선택

설립 주를 선택해야 합니다. 인기 있는 옵션은 다음과 같습니다:

• 델라웨어 – 기업 친화적인 법인법과 정교한 법원(Court of Chancery)으로 스타트업 및 국제 구조에서 널리 사용됩니다.

• 네바다, 와이오밍 – 기업 친화적인 규정과 개인정보 보호로 자주 고려됩니다.

• 실제 운영 주 – 주요 물리적 운영, 직원 또는 고객이 한 주에 집중되어 있다면, 해당 주에서 법인 설립하는 것이 더 간단하고 비용 효율적일 수 있습니다.

각 주마다 고유한 사항:

• 설립 요건

• 수수료 구조

• 연간 보고 의무

• 프랜차이즈세 또는 기타 사업세

참고: 한 주에서 설립했으나 다른 주에서 실제 운영할 경우, 사업 운영 주에 “외국” 법인 등록이 필요할 수 있습니다. 이는 추가 비용과 규정 준수를 수반하므로, 주 선택은 자동적이지 않고 전략적으로 이루어져야 합니다.

3. 사업체 명칭 등록

사업체 명칭은 주 명칭 규정을 준수해야 하며, 주 등록부에 등재된 기존 법인체와 구별 가능해야 합니다.

일반적인 절차는 다음과 같습니다:

• 해당 주 사업체 데이터베이스에서 명칭 검색 수행

• 필수 접미사(예: “Inc.”, “Corp.”, “LLC”) 포함 확인

• 선택적으로 상표 사용 가능 여부 및 적합한 도메인 이름 확인

명확하고 규정 준수하며 기억하기 쉬운 명칭은 법적 확실성과 브랜딩 모두를 지원합니다.

4. 설립 서류 제출

법적으로 법인을 설립하려면 해당 주 당국에 적절한 설립 서류를 제출해야 합니다:

• 법인의 경우 일반적으로 정관(Articles of Incorporation) 또는 법인 설립 증명서(Certificate of Incorporation)라고 합니다.

• 유한책임회사(LLC)의 경우 이에 상응하는 서류는 일반적으로 조직 정관(Articles of Organization) 또는 설립 증명서(Certificate of Formation)입니다.

이러한 서류에는 일반적으로 다음이 포함됩니다:

• 회사의 법적 명칭

• 주요 사무소 주소

• 등록 대리인 및 등록 사무소

• 목적(주 관행에 따라 광범위하거나 구체적)

• 법인의 경우 주식 구조(인가 주식 수, 액면가 등)

• 필요한 경우 초기 이사(법인의 경우) 또는 관리자/구성원(LLC의 경우)의 이름

주정부가 이러한 서류를 접수하고 등록하면 회사가 법적으로 설립됩니다.

5. 고용주 식별 번호(EIN) 취득

고용주 식별 번호(EIN)는 국세청(IRS)에서 발급하는 연방 세금 식별 번호입니다.

EIN은 일반적으로 다음을 위해 필요합니다:

• 미국 사업체 은행 계좌 개설

• 직원 고용 및 급여 지급

• 연방 세금 신고서 및 특정 정보 보고서 제출

주요 사항:

• 신청서는 국세청(IRS) 웹사이트에서 직접 작성할 수 있습니다.

• EIN 취득에 정부 수수료는 없습니다.

• 소규모 개인 사업자는 EIN 대신 사업주 사회보장번호(SSN)를 사용할 수 있으나, 법인 및 다수 구성원 LLC는 일반적으로 EIN이 필요합니다.

비미국인 창업자의 경우 절차는 다소 복잡하지만(예: 사회보장번호 미보유 시), 여전히 충분히 가능합니다.

참고 링크:

• 국세청(IRS) – “고용주 식별 번호(EIN) 신청”

6. 주 및 연방 규정 준수

사업체 설립 후에는 사업체가 세금 목적상 적절히 허가 및 등록되었는지 확인해야 합니다.

여기에는 일반적으로 다음이 포함됩니다:

a) 허가증 및 면허증

• 일반 사업 허가증(해당되는 경우)

• 업종별 면허(예: 음식점, 의료, 금융 서비스, 건설)

• 실제 사업장에서 운영할 경우 구역 지정 또는 재택 사업 허가

b) 세금 등록

• 연방 세금 – 법인 소득세, 급여세, 정보 신고 등

• 주 및 지방 세금, 예:

  • 주 법인 소득세 또는 프랜차이즈 세

  • 판매세 및 사용세(상품 및 특정 서비스에 적용)

  • 해당 주에 직원이 있는 경우 고용주 원천징수세

등록 및 신고를 올바르게 하지 않을 경우 벌금, 이자 부과가 발생할 수 있으며, 심각한 경우 행정적 해산 또는 양호한 상태 상실이 발생할 수 있습니다.

7. 사업용 은행 계좌 개설

전용 사업용 은행 계좌는 다음을 위해 필수적입니다:

• 회사 자금과 개인 자금을 분리 관리

• 법인 또는 LLC의 법적 격리 원칙(corporate veil) 존중

• 회계 처리 및 세금 보고 간소화

은행 및 금융 기관은 일반적으로 다음을 요구합니다:

• 공인 설립 서류

• 사업자등록번호(EIN) 확인서

• 실질적 소유자 및 서명권자의 신분증 및 KYC 서류

• 일부 경우, 특히 비미국 거주자의 경우 대면 확인

이 단계는 귀사의 사업이 Stripe, PayPal 또는 전통적인 가맹점 서비스와 같은 미국 결제 처리업체에 의존할 경우 매우 중요합니다.

미국 법인 설립 비용

미국 회사 설립의 전체 비용은 다음에 따라 달라집니다:

• 설립 주(州)

• 법인 유형(LLC 대 법인)

• 전문 서비스 제공자(등록 대리인, 법률, 회계, 자문) 활용 여부

아래는 일반적인 비용 내역입니다.

1. 주(州) 제출 수수료

주별 제출 수수료는 크게 다릅니다. 참고 사항:

• 초기 설립 제출 수수료는 일반적으로 약 USD 50에서 약 USD 520 사이이며, 주와 법인 유형에 따라 다릅니다.

• 예를 들어, 델라웨어 LLC 설립 시 현재 주 등록 수수료 약 USD 110이 소요됩니다(프랜차이즈 세금이나 사업자 등록증 등 기타 비용 제외).

• 캘리포니아에서는 주식 발행이 가능한 표준 정관 등록 수수료가 일반적으로 약 USD 100이며, 최소 프랜차이즈 세금 및 기타 요금에 대한 별도 규정이 적용됩니다.

이 수수료는 주정부의 설립 서류 처리 및 접수, 그리고 요청하는 공증 사본 발급 비용을 포함합니다.

2. 등록 대리인 수수료

대부분의 주에서는 설립 주 내에 실제 주소지를 가진 등록 대리인을 지정하도록 요구합니다.

• 전문 등록 대리인 서비스는 일반적으로 제공업체 및 서비스 수준에 따라 연간 약 50~300달러의 비용이 듭니다.

• 일부 주에서는 본인이 직접 등록 대리인 역할을 수행할 수 있도록 허용하지만, 전문 서비스를 이용하면 신뢰성과 개인정보 보호(개인 주소가 공개된 등록 사무소로 노출되지 않음)를 보장받을 수 있습니다.

3. 법률 및 회계 비용

위험을 줄이고 올바른 구조를 보장하기 위해 많은 창업자들은 다음을 활용합니다:

• 기업 변호사 – 설립 서류, 주주/운영 계약서, 규제 관련 사항 검토를 위해.

• 회계사 또는 세무사 – 초기 세금 분류(예: LLC를 파트너십으로 과세 vs 법인 과세) 및 지속적인 규정 준수에 대한 조언을 위해.

복잡성과 관할권에 따라 법률 및 회계 비용 합계는 수백 달러에서 수천 달러까지 다양할 수 있습니다.

4. 연간 유지 비용

설립 후에는 다음과 같은 지속적인 비용을 예산에 반영해야 합니다:

• 연간 프랜차이즈 세금 또는 기타 주 정부 부과금

• 회사 정상 운영 상태 유지 위한 연간 또는 2년마다 제출하는 주 보고서

• 등록 대리인 갱신 비용

• 세금 신고 및 제출 수수료

예를 들어, 델라웨어주(2025년 기준):

• 법인에 대한 최소 연간 프랜차이즈 세금은 현재 175달러부터 시작하며, 주식 구조에 따라 증가할 수 있습니다.

• LLC는 300달러의 고정 연간 델라웨어 프랜차이즈 세금을 납부합니다(초기 신청 수수료 별도).

정확한 금액은 주마다 다르며 시간이 지남에 따라 변경될 수 있으므로 계획을 확정하기 전에 현재 요율을 확인하는 것이 중요합니다.

미국 법인 설립을 위한 법적 요건

초기부터 법적 요건을 충족하면 벌금, 분쟁 및 행정적 해산을 방지하는 데 도움이 됩니다.

등록 대리인 지정

법인 설립 주에서 등록 대리인을 지정하고 유지해야 합니다. 등록 대리인은:

• 정부 공식 서신을 수령합니다

• 회사를 대신하여 법적 통지를 전달받습니다

대리인은 해당 주 내에 실제 도로 주소(우편함 주소가 아닌)를 보유해야 합니다.

법인 기록 관리

법인 및 유한책임회사(LLC)는 다음을 포함한 명확한 내부 기록을 유지해야 합니다:

• 회사 정관(법인의 경우) 또는 운영 계약서(LLC의 경우)

• 필요한 경우 중요 결정에 대한 결의안 및 회의록

• 주식/소유권 등록부

• 재무 및 회계 기록

철저한 기록 관리는 유한 책임을 뒷받침하며, 감사, 은행 업무 또는 M&A 실사 시 필수적입니다.

정기 보고서 제출

대부분의 주에서는 회사의 정상적인 운영 상태를 유지하기 위해 연간 또는 2년마다 보고서를 제출하도록 요구합니다. 이러한 보고서에는 일반적으로 다음이 포함됩니다:

• 현재 주요 주소

• 이사/관리자 및 임원의 이름과 세부 정보

• 등록 대리인 확인

일반적으로 상세한 재무제표는 요구하지 않습니다. 그러나 제때 제출하지 않거나 관련 수수료를 납부하지 않으면 벌금이나 회사 정지 처분을 받을 수 있습니다.

세금 의무 준수

귀사는 일반적으로 다음을 이행해야 합니다:

• 연방 세금 신고서 제출 (수익이 없는 연도에도 대부분의 경우 제출 필요)

• 필요한 주 법인세 또는 LLC 세금 신고서 제출

• 적용되는 경우 판매세 징수 및 납부

• 직원이 있는 경우 급여세 처리

특히 국경을 넘는 요소(외국인 주주, 외국 원천 소득 또는 여러 관할권에서의 운영)가 있는 경우 자격을 갖춘 세무 전문가의 도움을 받는 것이 강력히 권장됩니다.

실질적 소유자 정보(BOI) 및 기업 투명성법(CTA) – 2025년 업데이트

미국 내 실질적 소유자 보고 요건이 크게 변경되었습니다.

• 원래 기업 투명성법(CTA) 체계 하에서는 많은 법인이 FinCEN(금융범죄단속네트워크)에 BOI 보고서를 제출해야 했습니다.

• 2025년 3월, FinCEN은 CTA 하에서 미국 기업 및 미국인의 BOI 보고 의무를 면제하는 임시 최종 규정을 발표했습니다.

• 그 결과, 미국에서 설립된 모든 법인(국내 기업)(기존 “국내 보고 기업”으로 정의된 법인 포함)과 그 실소유자는 이제 BOI 보고에서 면제됩니다.

• 미국에서 사업 등록을 한 특정 외국 보고 대상 기업은 여전히 BOI 보고 의무와 특정 기한이 적용될 수 있습니다.

이 분야는 지속적으로 변화하고 있으므로, 창업자는 항상 다음을 준수해야 합니다:

• 법인 설립 시점에 최신 BOI 규정을 확인하고,

• 특정 법인이 보고 대상인지 여부에 의문이 있을 경우 전문가의 조언을 구하십시오.

참고 링크:

• FinCEN – “실질적 소유권 정보 보고”

미국 내 비즈니스 성장 현황 통계

• 미국 중소기업청(SBA) 및 관련 요약 자료에 따르면, 미국에는 약 3,300만 개의 중소기업이 존재하며, 이는 전체 미국 기업의 약 99.9%를 차지하고 민간 부문 노동력의 절반 가량을 고용하고 있습니다.

• 세계은행의 최근 “Doing Business 2020” 보고서에서 미국은 전반적인 사업 환경 편의성 부문에서 세계 6위를 기록했습니다(비록 특정 “사업 시작” 지표는 더 낮은 순위를 기록했지만). 이 지수는 더 이상 업데이트되지 않지만, 미국이 오랫동안 사업 환경으로서 매력적이었음을 반영합니다.

• 포춘 글로벌 500 목록에서 미국은 세계 500대 기업 중 약 138개사(약 28%)를 보유하고 있어 글로벌 상업 및 자본의 중심 허브로서의 지위를 강조합니다.

이러한 수치는 미국 비즈니스 생태계의 규모, 성숙도 및 경쟁력을 부각시킵니다.

일반적인 도전 과제와 극복 방안

규제 복잡성 극복

각 주마다 고유한 기업법, 세금 규정, 신고 절차가 존재합니다. 국제 창업자에게는 다음과 같은 복잡한 규정 체계가 단독으로 관리하기 어려울 수 있습니다:

• 주별 설립 요건

• “외국 기업 등록” 규정

• 연간 준수 의무

경험이 풍부한 미국 기업 설립 및 규정 준수 파트너와 협력하면 오류나 기한 미준수 위험을 크게 줄일 수 있습니다.

문화적·시장적 차이

국제 기업가에게 미국 시장에서의 성공은 단순한 법인 설립 이상의 것을 요구합니다:

• 소비자 기대와 비즈니스 문화 이해

• 브랜딩 및 규정 준수 적응 (금융 서비스나 의료 등 규제 산업 분야)

• 유통, 물류 및 현지 파트너십 계획

표적 시장 조사 수행과 현지 자문 관계 구축은 지속 가능한 성장 가능성을 크게 높일 수 있습니다.

변화하는 법률 준수 유지

다음과 같은 분야의 규정은 빈번하게 변경됩니다:

• 세금

• 고용

• 개인정보 및 데이터 보호

• 자금 세탁 방지 및 실소유자 보고

법률 및 세무 전문가의 정기적인 규정 준수 검토와 지속적인 지원은 이러한 변화에 앞서 나가고 불필요한 위험을 피하는 데 도움이 됩니다.

Mirr Asia가 미국 사업 등록을 지원하는 방법

미국 법인 설립 과정을 진행하는 것은 특히 미국 외부에 기반을 둔 창업자 및 기업에게 어려운 일입니다. 미어 아시아는 서류 작업 대신 전략, 운영 및 성장에 집중할 수 있도록 종단간 지원을 제공합니다.

미어 아시아와 함께하면 다음과 같은 혜택을 누릴 수 있습니다:

• 비즈니스 모델, 투자자 기대치 및 세금 고려 사항에 기반한 적합한 법인 구조 및 주(州) 선택

• 주(州) 서류 제출, EIN(고유사업자번호) 신청 지원 및 초기 법인 기록을 포함한 정확한 법인 설립 완료

• 특히 비미국인 창업자를 위한 은행 업무 및 KYC(고객확인) 요건 이해

• 지속적인 규정 준수 유지 연간 보고서, 프랜차이즈 세금 요건 및 주요 제출 마감일 준수

저희 팀은 기업 투명성법(Corporate Transparency Act) 및 BOI 보고와 같은 규제 변경 사항을 면밀히 추적하여 실용적이고 최신 지침을 제공합니다.

귀사는 비즈니스 구축과 확장에 집중하시고, 미국 사업 등록의 기술적·규정 준수 부담이 큰 부분은 저희에게 맡겨주세요. 지금 바로 Mirr Asia에 문의하세요 미국 법인 설립 과정을 간소화하고 첫날부터 구조가 올바르게 설정되도록 보장해 드립니다.