新成立的 LLC 或公司（Corporation）必须完成的关键事项

在美国设立公司——无论是 有限责任公司（LLC） 还是 公司制企业（C-Corp 或 S-Corp）——并不意味着在州政府批准设立文件后流程就结束了。在实际操作中，设立后的合规（Post-Incorporation Compliance）阶段，往往是创业者最容易遇到延误、银行开户被拒、税务通知以及运营风险的环节。

本指南以清晰、权威的方式，系统梳理了所有新成立美国公司在设立后必须完成的关键步骤，包括 EIN 申请、银行账户、内部治理文件、税务设置以及持续合规要求。内容适用于美国居民及非美国居民（外国投资人），为希望获得准确、可执行指导的创业者而编写。

为什么设立后步骤至关重要

如果忽略或延迟完成设立后的必要事项，可能会导致：

• 美国国税局（IRS）罚款或合规通知

• 无法开设美国公司银行账户或接入支付平台

• 有限责任保护失效

• 在融资、合作或未来退出（Exit）时产生法律问题

一份结构化的检查清单，可以确保您的美国公司自第一天起即符合法律要求、具备银行开户条件，并可正常运营。

第一步：申请 EIN（雇主识别号码）

EIN（Employer Identification Number） 是由美国国税局（IRS）签发的联邦税务识别号码，是大多数美国企业开展业务所必需的。

EIN 的核心用途

• 开设美国公司银行账户

• 申报联邦及州税务

• 雇佣员工或向承包商付款

• 使用 Stripe、PayPal、Amazon 等支付平台

即使公司尚无收入或实际经营活动，在合规和银行层面仍通常需要 EIN。

IRS 官方 EIN 指引：Internal Revenue Service (IRS) – Employer Identification Numbers (EIN)

第二步：开设美国公司银行账户

所有美国 LLC 和公司都应保持公司资金与个人资金完全分离。

银行常见开户要求

• 公司设立证明文件

• EIN 确认函

• LLC 的 Operating Agreement 或公司的 Bylaws

• 所有者 / 董事的身份证明

• 美国注册商业地址

个人与公司资金混用，可能导致有限责任被否定并引发税务风险。

第三步：准备内部治理文件

即使不需要向州政府提交，内部治理文件仍属必备文件。

LLC：Operating Agreement（经营协议）

通常包括：

• 所有权及利润分配

• 管理与决策权限

• 表决机制与争议解决方式

银行、投资人及 IRS 经常要求提供。

公司制企业：Bylaws 与股东记录

公司必须保存：

• 公司章程（Bylaws）

• 董事会与股东决议

• 股票发行记录及股权结构表（Cap Table）

缺乏完整治理文件，可能被视为结构不合规或管理不当。

第四步：联邦、州及地方税务登记

联邦税务设置

• 确认 IRS 税务分类（默认或选择）

• 外资持股企业需评估额外申报义务

• 规划预估税款（Estimated Tax）

州及地方税务登记

根据业务情况，可能需要：

• 州所得税或特许经营税登记

• 销售税（Sales Tax）许可

• 工资税登记（雇佣员工时）

税务义务因州别、业务性质及股权结构不同而差异较大，需提前规划。

第五步：维持 Registered Agent（注册代理）

所有美国公司必须在设立州持续指定注册代理（Registered Agent）。

注册代理职责包括：

• 接收法院及政府文件

• 确保合规文件及时处理

若未维持注册代理，可能导致公司失去良好存续状态（Good Standing）或被行政解散。

第六步：建立会计、记账与记录管理体系

自公司成立之日起，即有义务保持准确、完整的财务记录。

最佳实践包括：

• 选择会计方法（收付实现制或权责发生制）

• 系统化记录收入与支出

• 保存合同、发票及收据

良好的账务管理对税务申报、审计、融资尽调及未来扩张至关重要。

第七步：确认是否需要营业执照或许可（如适用）

并非所有美国企业都需要执照，但以下因素可能触发要求：

• 业务类型

• 经营州或城市

• 行业监管要求

美国小企业管理局（SBA）官方指引：US Small Business Administration – Apply for Licenses and Permits

第八步：履行年度及持续合规义务

公司设立完成后，合规责任是持续性的。

常见义务包括：

• 州年度报告

• 州特许经营税或年费

• 联邦及州税务申报

• 维持良好存续状态（Good Standing）

错过申报期限，可能导致罚款、利息，甚至被强制注销。

新成立美国公司常见错误

• 认为完成注册即已合规

• 推迟 EIN 或银行开户

• 未签署内部协议即开始运营

• 忽视税务登记与申报

• 混用个人与公司资金

这些问题完全可以通过专业指导避免。

Mirr Asia 如何支持美国公司设立后阶段

Mirr Asia Business Advisory 提供覆盖设立后阶段的全方位支持，包括：

• 美国及非美国股东的 EIN 申请

• 美国银行及 EMI 账户协调

• Operating Agreement 与公司治理结构搭建

• 联邦与州税务登记指导

• 年度合规及持续申报支持

我们的目标是确保您的美国公司合规、可运营，并具备可扩展性。

总结

美国公司设立只是第一步。只有正确完成设立后的各项合规要求，企业才能获得法律保护、银行支持及长期发展基础。

若您希望获得全流程、合规无忧的美国公司设立方案，Mirr Asia 将以专业性和准确性为核心，为您提供端到端咨询支持。

常见问题（FAQs）—

1. 美国公司没有收入也需要 EIN 吗？

需要。即使公司没有收入或交易，EIN 通常仍是开设美国公司银行账户、使用支付平台以及履行税务合规义务所必需的。

2. 非美国居民可以开设美国公司银行账户吗？

可以。非美国居民可以为其美国公司开设银行账户，但银行通常会要求额外的身份验证和合规文件。

3. 美国 LLC 是否必须有 Operating Agreement？

虽然不一定需要向州政府提交，但 Operating Agreement 是 LLC 的核心治理文件，银行、投资人及税务合规中通常都会要求。

4. 如果忽略设立后的合规事项会有什么后果？

忽略设立后合规可能导致 IRS 罚款、银行开户失败、公司失去良好存续状态，甚至影响有限责任保护。

5. 设立后步骤应在多久内完成？

通常建议在公司设立后 30 天内完成 EIN、银行账户、内部文件及初始税务登记，以降低合规和运营风险。