美国公司运营成本全攻略

在美国设立公司是国际企业家和成长型企业的重要里程碑。然而，维持公司运营涉及各州不同的年度费用和合规义务。了解这些要求有助于确保企业保持良好信誉，避免不必要的处罚。

以下是2025年维持美国公司运营的典型费用和义务的准确最新概述。

1. 注册代理人费用

每家美国公司都必须在其注册成立的州任命一名注册代理人。该代理人将代表公司接收官方法律及税务文件。

多数注册代理服务每年收费100至300美元，具体取决于服务商及所在州。若未能维持有效代理人，可能导致公司丧失良好信誉状态，甚至被州政府行政解散。

2. 特拉华州年度报告与特许税

若公司注册于特拉华州，须每年提交年度报告并缴纳州特许税。最低特许税为175美元（采用授权股本法）或400美元（采用假定面值法），另加50美元年度报告费。

实际操作中，多数特拉华州小型公司每年最低支付225美元。报告及税款须于每年3月1日前缴清。

上述金额及方法由特拉华州公司管理局规定。您可直接访问corp.delaware.gov确认最新税率及申报细则。

3. 加州最低特许税

在加州经营或注册的公司须按加州特许税局（FTB）规定缴纳最低年度特许税800美元。

需特别注意：此项属于税款而非“营业执照费”，许多企业常误称其为执照费。除州税外，根据经营所在城市或县的要求，还可能需办理地方营业执照或许可证，相关费用因地区而异。

4. 纽约州两年报表

在纽约州注册的公司须每两年向州务卿办公室提交两年报表，申报费为9美元。

该报表用于更新公司注册代理人及地址信息。需注意在纽约州开展业务的公司还需缴纳州特许经营税，此项与行政申报独立征收。

5. 联邦公司所得税

联邦层面，公司需按应税利润缴纳21%的统一税率企业所得税。

该税率由《减税与就业法案》(TCJA)设定，截至2025年仍为现行标准。联邦企业所得税申报表(表格1120)通常需在日历年度公司于4月15日或会计年度结束后的第四个月的第15天前提交。

6. 薪资与雇佣税

若企业雇佣员工，需代扣代缴联邦薪资税，包括联邦保险贡献税（FICA，含社会保障税与医疗保险税）。

2025年雇主需按员工工资总额缴纳7.65%（含6.2%社会保障税+1.45%医疗保险税），员工通过薪资代扣缴纳同等比例的7.65%。

个体经营者需承担全部税额，合计15.3%，通常称为自雇税。

最新税率及工资限额请参阅美国国税局出版物15——雇主税务指南。

7. 受益所有权信息（BOI）申报

根据美国金融犯罪执法网络（FinCEN）管理的《企业透明度法案》（CTA），多数美国企业需申报其受益所有人的详细信息。

然而，2025年3月FinCEN发布临时规则，在等待进一步法律程序澄清期间，暂时豁免国内申报公司履行BOI申报义务。部分外国申报公司仍可能存在申报要求。

企业主应持续关注FinCEN官方BOI页面获取最新指引，因临时规则修订后合规期限可能恢复。

8. 地方性及杂项成本

除州级和联邦义务外，企业还需预算地方营业执照、续期费用及市县当局要求的行业特定许可。

此类费用差异显著——例如加州城市营业执照年费根据企业类型、规模及收入，可能从固定50美元到数百美元不等。

9. 关键申报截止日期

• 特拉华州：年度报告及特许经营税——3月1日

• 加利福尼亚州：特许经营税——财年开始后第四个月的15日

• 国税局（1120表）：4月15日（日历年度公司适用）

• 纽约州：两年期申报表——自注册日起每两年提交一次

及时履行这些义务可确保公司持续有效运营并符合法规要求。

10. 专业要点

维持美国公司运营不仅涉及年度费用支付，更是一项持续的法律与财务责任。

主要持续性支出包括：州特许经营税（如特拉华州或加利福尼亚州）、注册代理人费用、年度/两年期报告以及联邦所得税申报。

精准的薪资管理、对新商业组织法案（BOI）要求的了解，以及所有截止日期的及时合规，对维持公司良好信誉至关重要。

通过监控官方政府渠道并保持透明记录，贵公司可在美国司法管辖要求下自信运营。